Twój przewodnik podatkowy dotyczący kryptowalut (2024)

Wzrost popularności kryptowaluty i jej atrakcyjność jako alternatywnej metody płatności

Zainteresowanie kryptowalutami ogromnie wzrosło w ciągu ostatnich kilku lat. Niezależnie od tego, czy akceptujesz lub płacisz kryptowalutą, inwestujesz w nią, jesteś doświadczonym handlarzem walutami, czy też otrzymałeś niewielką kwotę w prezencie, ważne jest, aby zrozumieć konsekwencje podatkowe kryptowalut.

Termin kryptowaluta odnosi się do rodzaju aktywów cyfrowych, które można wykorzystać do zakupu towarów i usług, chociaż wiele osób inwestuje w kryptowalutę podobnie jak inwestuje w akcje. Częścią jego atrakcyjności jest to, że jest to zdecentralizowany środek wymiany, co oznacza, że ​​działa bez udziału banków, instytucji finansowych lub innych władz centralnych, takich jak rządy.

Kryptowaluta ma wbudowane funkcje bezpieczeństwa. Transakcje są szyfrowane specjalistycznym kodem komputerowym i rejestrowane w blockchainie – publicznej, rozproszonej księdze cyfrowej, w której każdy nowy wpis musi zostać sprawdzony i zatwierdzony przez wszystkich członków sieci.

Być może słyszeliścieBitcoinalub Ethereum jako dwie z bardziej popularnych kryptowalut, ale na całym świecie istnieją tysiące różnych form kryptowalut.

Czy płacisz podatki od kryptowalut?

Ludzie mogą nazywać kryptowalutę walutą wirtualną, ale w oczach IRS nie jest to prawdziwa waluta. Zgodnie z zawiadomieniem IRS 2014–21 IRS uważa kryptowalutę za własność izyski i straty kapitałowetrzeba to zgłosićZaplanowanyi formularz 8949, jeśli to konieczne.

Pomimo zdecentralizowanego, wirtualnego charakteru kryptowaluty i ponieważ IRS traktuje ją jak własność, Twoje zyski i straty z transakcji kryptowalutowych zazwyczaj będą miały wpływ na Twoje podatki.

Jak opodatkowane jest kryptowaluty?

Jeśli kupujesz, sprzedajesz lub wymieniasz kryptowaluty na koncie innym niż emerytalny, poniesiesz zyski lub straty kapitałowe. Podobnie jak w przypadku innych inwestycji opodatkowanych przez IRS, Twój zysk lub strata może być krótkoterminowa lub długoterminowa, w zależności od tego, jak długo trzymałeś kryptowalutę przed jej sprzedażą lub wymianą.

• Jeśli posiadałeś kryptowalutę przez rok lub krócej przed jej wydaniem lub sprzedażą, wszelkie zyski to zazwyczaj krótkoterminowe zyski kapitałowe, które są opodatkowane według zwykłej stawki dochodowej.
• Jeśli posiadałeś kryptowalutę dłużej niż rok, wszelkie zyski są zazwyczaj długoterminowymi zyskami kapitałowymi, z zastrzeżeniemdługoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych.

W przypadku krótkoterminowych zysków kapitałowych lub zwykłego dochodu uzyskanego z działalności kryptograficznej, należy skorzystać z poniższej tabeli, aby obliczyć podatek od zysków kapitałowych:

Stawki podatku od krótkoterminowych zysków kapitałowych na rok 2023

Jeśli posiadasz kryptowalutę dłużej niż rok, skorzystaj z poniższej tabeli, aby obliczyć długoterminowe zyski kapitałowe.

Stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych na rok 2023

Sposób zgłoszenia kryptowaluty w zeznaniu podatkowym zależy od tego, w jaki sposób ją uzyskałeś i jak z niej skorzystałeś.

Możesz także zarabiać na działalności związanej z kryptowalutami. Jest to traktowane jako zwykły dochód i opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej, która może wynosić od 10 do 37%.

Jak obliczyć zyski i straty kapitałowe na kryptowalutach

Kiedy kupujesz i sprzedajesz aktywa kapitałowe, Twoje zyski i straty dzielą się na dwie klasy: długoterminowe i krótkoterminowe. Sposób, w jaki IRS traktuje te dwie klasy, jest bardzo różny pod względem konsekwencji podatkowych, jakie napotkasz.

1. Krótkoterminowe zyski i straty kapitałowe pochodzą ze sprzedaży nieruchom*ości, którą posiadałeś przez rok lub krócej. Zyski te są zazwyczaj opodatkowane jako zwykły dochód według stawki od 10% do 37% w 2023 r.
2. Długoterminowe zyski i straty kapitałowe pochodzą ze sprzedaży nieruchom*ości, którą posiadałeś przez ponad rok i są zazwyczaj opodatkowane według preferencyjnych stawek długoterminowych zysków kapitałowych w wysokości 0%, 15% lub 20% na rok 2023.

Obliczając zysk lub stratę, zaczynasz najpierw od określenia podstawy kosztów nieruchom*ości. Ogólnie rzecz biorąc, jest to zapłacona przez Ciebie cena, którą korygujesz (zwiększasz) o wszelkie opłaty lub prowizje poniesione w związku z transakcją. Ten ostateczny koszt nazywany jest skorygowaną podstawą kosztów.

Następnie ustalasz kwotę sprzedaży i korygujesz ją (pomniejszasz) o wszelkie opłaty lub prowizje poniesione w związku z zamknięciem transakcji.

Na koniec odejmuje się skorygowaną podstawę kosztów od skorygowanej kwoty sprzedaży, aby określić różnicę, co skutkuje zyskiem kapitałowym, jeśli kwota przekracza skorygowaną podstawę kosztów, lub stratą kapitałową, jeśli kwota jest mniejsza niż skorygowana podstawa kosztów.

Możesz użyć AKalkulator podatku od kryptowalutaby zorientować się, ile podatku możesz być winien z tytułu zysków lub strat kapitałowych z działalności kryptograficznej.

Zobacz jak automatycznie zaimportować swoje kryptowaluty do TurboTax

Kupno lub sprzedaż kryptowaluty jako inwestycji

Kupno kryptowaluty samo w sobie nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Możesz kupić i trzymać kryptowalutę tak długo, jak chcesz, bez płacenia od niej podatków, nawet jeśli wartość Twojej pozycji wzrośnie.

Podatki są należne w przypadku sprzedaży, handlu lub zbycia inwestycji w kryptowaluty w jakikolwiek sposób, który powoduje rozpoznanie zysku na rachunkach podlegających opodatkowaniu. Nie ma to zastosowania, jeśli handlujesz kryptowalutą na koncie z odroczonym podatkiem lub wolnym od podatku, takim jak indywidualne konto emerytalne (IRA).

Na przykład, jeśli kupisz Bitcoin o wartości 1000 USD, a później sprzedasz go za 1200 USD, będziesz musiał zgłosić ten zysk w wysokości 200 USD na swoich podatkach. Zysk, niezależnie od tego, czy jest to krótkoterminowy, czy długoterminowy zysk kapitałowy, będzie zależał od tego, jak długo trzymasz kryptowalutę.

Jeśli zamiast tego sprzedasz ten sam Bitcoin o wartości 1000 USD za 800 USD, rozpoznasz stratę, która może zrównoważyć inne zyski i do 3000 USD Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu, jeśli Twoje całkowite straty są większe niż całkowite zyski. Wszelkie niewykorzystane straty mogą zostać przeniesione na przyszłe lata jako kompensata przyszłych zysków lub do kwoty 3000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu rocznie.

Jeśli wydobywasz kryptowalutę

Wydobywanie kryptowalut oznacza rozwiązywanie kryptograficznych funkcji skrótu w celu sprawdzania poprawności i dodawania transakcji kryptowalut do łańcucha bloków. W zamian za tę pracę górnicy otrzymują w nagrodę kryptowalutę.

Jeśli zarabiasz kryptowalutę poprzez jej wydobywanie, jest to uznawane za dochód podlegający opodatkowaniu i może być raportowaneFormularz 1099-NECpo godziwej wartości rynkowej kryptowaluty w dniu jej otrzymania. Musisz to zgłosić, nawet jeśli nie otrzymasz formularza 1099, ponieważ IRS uważa ten dochód podlegający opodatkowaniu i prawdopodobnie oprócz podatku dochodowego podlega opodatkowaniu podatkiem od samozatrudnienia.

Jeśli otrzymujesz kryptowalutę jako zapłatę za towary lub usługi

Wiele firm akceptuje obecnie Bitcoin i inną kryptowalutę jako płatność. Jeśli ktoś płaci Ci kryptowalutą w zamian za towary lub usługi, płatność liczy się jako dochód podlegający opodatkowaniu, tak jakby płacił Ci gotówką, czekiem, kartą kredytową lub portfelem cyfrowym. W przypadku sprawozdawczości podatkowej wartość w dolarach otrzymana za towary lub usługi jest równa godziwej wartości rynkowej kryptowaluty w dniu i godzinie jej otrzymania.

Jeśli sprzedajesz lub wydajesz kryptowalutę

Jeśli wydobywasz, kupujesz lub otrzymujesz kryptowalutę, a ostatecznie ją sprzedajesz lub wydajesz, masz transakcję kapitałową skutkującą zyskiem lub stratą, tak samo jak w przypadku sprzedaży akcji. W tym miejscu podatki od kryptowalut mogą być bardziej zaangażowane. Za każdym razem, gdy pozbywasz się kryptowaluty, dokonujesz transakcji kapitałowej, którą należy zgłosić w zeznaniu podatkowym.

Na przykład spójrzmy na przykład zakupu kryptowaluty, która zyskuje na wartości, a następnie służy do zakupu biletów lotniczych. Przykładem będzie płacenie zwykłego podatku dochodowego i podatku od zysków kapitałowych.

• Po pierwsze, 15 stycznia otrzymasz kryptowalutę Litecoin o wartości 200 dolarów w zamian za usługi.
• Sześć miesięcy później, 15 lipca, godziwa wartość rynkowa Twojego Litecoina wzrosła do 500 dolarów i używasz go do zakupu biletów lotniczych na wakacje.
• W swoim zeznaniu podatkowym za ten rok powinieneś zgłosić 200 dolarów zwykłego dochodu (albo jako wynagrodzenie, jeśli zgłoszone na formularzu W-2, albo jako dochód z tytułu samozatrudnienia, jeśli nie jesteś pracownikiem otrzymującym wynagrodzenie w kryptowalutach) za otrzymanie Litecoina w styczniu i krótkoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 300 USD. To jest wartość Twojego Litecoina wynosząca 500 USD w momencie zakupu biletów lotniczych, pomniejszona o kwotę bazową wynoszącą 200 USD w momencie otrzymania Litecoina.

Kiedy obliczasz w Litecoinie podstawę podatku od zysków kapitałowych, musisz uwzględnić w podatkach zwykły dochód o wartości 200 dolarów. Ta sama pozycja Litecoina, obecnie warta 500 dolarów, jest przyzwyczajona do zakupu biletów lotniczych, co oznacza, że ​​nie zapłaciłbyś podatku od zysków kapitałowych od pierwotnych 200 dolarów.

Jeśli zapłacisz podatek od zysków kapitałowych od pełnych 500 dolarów, początkowe 200 dolarów zostanie opodatkowane dwukrotnie: raz jako zwykły dochód i raz jako zysk kapitałowy.

Dlatego odejmujesz pierwotną kwotę 200 USD od salda 500 USD.

Te dwie transakcje kryptowalutowe są dość łatwe do śledzenia. Ale wyobraź sobie, że kupujesz Litecoin o wartości 1000 dolarów, ładujesz go na kartę debetową w kryptowalutach i wydajesz przez kilka miesięcy na kawę, artykuły spożywcze, lunche i nie tylko.

Jeśli, podobnie jak większość podatników, myślisz o kryptowalutach jako o alternatywie gotówkowej i nie śledzisz zysków i strat kapitałowych dla każdej z tych transakcji, rozwikłanie tej kwestii na koniec roku może być trudne. Śledzenie tych transakcji jest ważne dla celów sprawozdawczości podatkowej.

Jeśli wymienisz jeden rodzaj kryptowaluty na inny

Entuzjaści kryptowalut często wymieniają lub wymieniają jeden rodzaj kryptowaluty na inny. Załóżmy na przykład, że masz Litecoina o wartości 1000 USD i wymieniasz go na Ethereum o wartości 1000 USD. Jeśli pierwotnie zapłaciłeś 300 USD za Litecoina, podczas wymiany musisz wykazać zysk kapitałowy w wysokości 700 USD. W momencie zakupu ustaliłeś kwotę 300 USD dla swojej pierwotnej pozycji Litecoin, ale rozpoznałeś zysk kapitałowy w wysokości 700 USD w wyniku aprecjacji monety pomiędzy zakupem a wymianą na Ethereum. Podstawą Twojego Ethereum jest jego godziwa wartość rynkowa w momencie wymiany, co daje nowy koszt podstawowy wynoszący 1000 USD po zapłaceniu zysku kapitałowego w wysokości 700 USD na wymianie.

Należy pamiętać, że wszystkie te transakcje są wyrażone w dolarach amerykańskich, ponieważ jest to waluta używana w zeznaniu podatkowym. Zatem nawet jeśli kupisz jedną kryptowalutę za pomocą innej bez uprzedniej konwersji na dolary amerykańskie, nadal będziesz mieć transakcję podlegającą opodatkowaniu.

Jeśli bierzesz udział w zrzucie lub forku

Zrzut ma miejsce wtedy, gdy uruchamiany jest nowy projekt kryptograficzny i wysyła kilka bezpłatnych tokenów do pierwszych użytkowników i ich społeczności, aby zachęcić do adopcji w ramach szerszych działań marketingowych mających na celu promowanie powstania projektu. Jeśli często wchodzisz w interakcję z platformami i giełdami kryptowalut, możesz otrzymywać zrzuty nowych tokenów na swoje konto. Te nowe monety liczą się jako zdarzenie podlegające opodatkowaniu, co powoduje, że płacisz podatki od tych wirtualnych monet.

Hard fork to hurtowa zmiana w protokole sieci blockchain, która unieważnia wcześniej zweryfikowane bloki historii transakcji i odwrotnie. Wiele razy kryptowaluta wchodzi w hard fork w wyniku chęci stworzenia nowej reguły dla blockchainu. Nowy, ulepszony łańcuch bloków zawiera nową regułę, podczas gdy stary łańcuch nie. Wielu użytkowników starego łańcucha bloków szybko zdaje sobie sprawę, że ich stara wersja łańcucha bloków jest przestarzała lub nieistotna teraz, gdy nowy łańcuch bloków istnieje po hard forku, co zmusza ich do aktualizacji do najnowszej wersji protokołu blockchain. Aby hard fork działał poprawnie, wszyscy użytkownicy węzłów lub blockchain muszą dokonać aktualizacji do najnowszej wersji oprogramowania protokołu.

Hard fork nie zawsze skutkuje wydaniem nowej kryptowaluty podatnikowi i niekoniecznie generuje w rezultacie zdarzenie podlegające opodatkowaniu. Jeśli jednak nastąpi hard fork, po którym nastąpi zrzut, w ramach którego otrzymasz nową wirtualną walutę, wygeneruje to zwykły dochód.

Liczy się to jako dochód podlegający opodatkowaniu w zeznaniu podatkowym i musisz zgłosić to do urzędu skarbowego, niezależnie od tego, czy otrzymasz formularz 1099 zgłaszający transakcję, czy nie.

Jeśli obstawiasz kryptowaluty

Stakowanie kryptowalut to sposób na zdobywanie nagród za trzymanie kryptowalut i zapewnianie wbudowanej bazy inwestorów i użytkowników w celu nadawania wartości monetom. Zarabianie kryptowalut poprzez obstawianie jest podobne do zarabiania odsetek na koncie oszczędnościowym. W zamian za obstawianie wirtualnych walut możesz otrzymać pieniądze, które liczą się jako dochód podlegający opodatkowaniu.

Dochód ze stakowania traktujesz tak samo jak dochód z wydobycia: liczony jako godziwa wartość rynkowa w momencie uzyskania dochodu i podlegający podatkowi dochodowemu i ewentualnie podatkowi z tytułu samozatrudnienia.

Jeśli przekazujesz datki na cele charytatywne i prezenty w krypto

Jeśli wyszczególnisz swoje odliczenia, możesz przekazać kryptowalutę kwalifikującym się organizacjom charytatywnym i ubiegać się o ulgę podatkową. Zazwyczaj możesz odliczyć godziwą wartość rynkową swojej kryptowaluty w momencie przekazania darowizny na cele charytatywne i nie musisz płacić podatku od zysków kapitałowych, gdy przekazujesz darowiznę.

Darowizny na cele charytatywne w postaci kryptowalut są traktowane jako datki bezgotówkowe na cele charytatywne. Organizacja charytatywna może pomóc w udokumentowaniu Twojego wkładu na rzecz kryptowalut, dostarczając pisemne potwierdzenie, jeśli ubiegasz się o odliczenie w wysokości 250 USD lub więcej z tytułu odliczenia w walucie wirtualnej.

Czy płacisz podatki od zgubionej lub skradzionej kryptowaluty?

Zazwyczaj po powrocie nie można odliczyć strat z tytułu zgubionej lub skradzionej kryptowaluty. IRS stwierdza, że ​​w przypadku aktywów kapitałowych istnieją dwa rodzaje strat: straty z tytułu ofiar i straty z tytułu kradzieży. Ogólnie rzecz biorąc, straty w świecie kryptowalut oznaczają uszkodzenie, zniszczenie lub utratę kryptowalut w wyniku możliwego do zidentyfikowania zdarzenia, które jest nagłe, nieoczekiwane lub niezwykłe. Może to na przykład obejmować niedbałe wysłanie kryptowalut do niewłaściwego portfela lub inne podobne zdarzenie, chociaż może zaistnieć potrzeba rozważenia innych czynników w celu ustalenia, czy strata stanowi stratę ofiarną. Straty związane z kradzieżą mają miejsce w przypadku włamania się do Twojego portfela lub giełdy.

W obu przypadkach nie możesz odliczyć tych strat, aby zrównoważyć swoje zyski. Ze względu na wejście w życie w 2018 r. przepisów dotyczących reformy podatkowej, w latach 2018–2025 większość strat wynikających z ofiar wypadków i kradzieży nie będzie podlegała odliczeniu. W przyszłości podatnicy będą mogli skorzystać z tego odliczenia, jeśli wyszczególnią swoje odliczenia, zamiast ubiegać się o odliczenie standardowe .

Czy istnieją transakcje kryptowalutowe wolne od podatku?

W pewnych sytuacjach możesz dokonywać transakcji kryptowalutowych zwolnionych z podatku, w zależności od dokonywanej transakcji, konta, na którym dokonujesz transakcji, Twoich dochodów i statusu zgłoszenia.

Kupując kryptowalutę, nie powoduje to zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, nawet jeśli jej wartość z czasem rośnie. Konsekwencje podatkowe nie wystąpią, dopóki nie podejmiesz decyzji o sprzedaży lub wymianie kryptowaluty.

W przypadku transakcji kryptowalutowych dokonywanych na koncie z odroczonym lub wolnym od podatku rachunku, takim jak konto tradycyjne lubRotha IRAodpowiednio, transakcje te nie są opodatkowane tak, jak w przypadku rachunku maklerskiego. Transakcje te pozwalają uniknąć opodatkowania.

W zależności od Twoich rocznych dochodów,długoterminowe zyski kapitałowestawki mogą wynosić nawet 0%. W roku 2023 możesz również uniknąć płacenia podatków przy sprzedaży swojej kryptowaluty, jeśli Twój dochód netto jest mniejszy lub równy 44 625 USD, jeśli składasz wniosek jako osoba samotna, w związku małżeńskim, składasz osobno lub Twój dochód podlegający opodatkowaniu jest mniejszy lub równy 89 250 USD, jeśli składacie wnioski wspólnie jako małżeństwo.

Prowadź rejestry swoich transakcji kryptowalutowych

IRS wzmaga egzekwowanie sprawozdawczości podatkowej od kryptowalut w miarę wzrostu popularności tych wirtualnych walut. W rezultacie musisz śledzić swoją aktywność kryptograficzną i zgłaszać te informacje IRS w odpowiednim momencieformularze podatku od kryptowalut.

IRS szacuje, że tylko ułamek osób kupujących, sprzedających i handlujących kryptowalutami prawidłowo zgłaszał te transakcje w swoich zeznaniach podatkowych. Agencja przedstawiła dalsze wytyczne dotyczące sposobu raportowania i opodatkowania kryptowalut w październiku 2019 r., po raz pierwszy od 2014 r.

Od roku podatkowego 2020 IRS dokonał również zmianyFormularz 1040i zaczął zadawać pytanie: „Czy kiedykolwiek w 2023 r. otrzymałeś, sprzedałeś, wysłałeś, wymieniłeś lub w inny sposób nabyłeś jakiekolwiek udziały finansowe w jakiejkolwiek wirtualnej walucie?”

Jeśli zaznaczysz „tak”, IRS prawdopodobnie będzie oczekiwał, że w Twoim zeznaniu podatkowym pojawi się dochód z transakcji kryptowalutowych.

Oprogramowanie podatkowe Crypto pomaga śledzić wszystkie te transakcje, zapewniając pełną listę działań do zaraportowania, gdy nadejdzie czas przygotowania podatków. Oprogramowanie integruje się z kilkoma brokerami walut wirtualnych, portfelami cyfrowymi i innymi platformami kryptowalutowymi w celu importowania transakcji kryptowalutowych do Twojego konta.oprogramowanie podatkowe online. Może to obejmować transakcje dokonywane w kryptowalutach, ale także transakcje dokonywane przy użyciu waluty wirtualnej jako formy płatności za towary i usługi.

W zależności od oprogramowania do kryptowalut raportowanie transakcji może przypominać dokumentację, którą można złożyć wraz ze zwrotem na formularzu 8949, Sprzedaż i inne rozdysponowanie aktywami kapitałowymi, lub może być sformatowane w sposób umożliwiający łatwe zaimportowanie go do oprogramowania do przygotowywania podatków. Często za poziomy usług płacisz za liczbę zgłoszonych transakcji.

Czy IRS może śledzić aktywność kryptograficzną?

Pomimo anonimowego charakteru kryptowalut, IRS może nadal mieć sposoby śledzenia Twojej aktywności kryptograficznej.

Na przykład, jeśli handlujesz na giełdzie kryptowalut, która zapewnia raportowanieFormularz 1099-B, Wpływy z transakcji brokerskich i transakcji wymiany barterowej, dostarczą raporty z tych transakcji do IRS.

Ponadto IRS korzysta z narzędzi analitycznych typu blockchain w celu identyfikacji aktywności kryptograficznej portfeli cyfrowych i wiąże je z osobami fizycznymi w przypadkach, gdy podejrzewają, że może mieć miejsce uchylanie się od płacenia podatków i/lub pranie pieniędzy.

W rezultacie będziesz chciał mieć pewność, że uwzględnisz w swoim zeznaniu podatkowym wszystkie działania związane z kryptowalutami w ciągu roku.

W jaki sposób raportowane są transakcje kryptowalutowe?

Kiedy zawierasz transakcje kryptograficzne za pośrednictwem domu maklerskiego lub używasz tych walut cyfrowych jako środka płatniczego, stanowi to sprzedaż lub wymianę. W rezultacie będziesz musiał udokumentować szczegóły sprzedaży kryptowalut, w tym za ile i kiedy je kupiłeś. Transakcje te są zazwyczaj zgłaszane w formularzu 8949, załączniku D i formularzu 1040.

1099-B, Wpływy z transakcji brokerskich i transakcji wymiany barterowej

Jeśli handlowałeś kryptowalutami na rachunku inwestycyjnym lub na giełdzie kryptowalut lub używałeś ich do dokonywania płatności za towary i usługi, możesz otrzymać formularz 1099-B zgłaszający te transakcje. W przypadku innych rachunków inwestycyjnych, takich jak te prowadzone u maklera giełdowego, informacje te są zwykle podawane w formularzu 1099. Jednak nie każda platforma udostępnia te formularze. W takim przypadku zazwyczaj mogą nadal dostarczyć informacje, nawet jeśli nie znajdują się one na urządzeniu 1099-B.

Jednakże począwszy od roku podatkowego 2023 rAmerykańska ustawa infrastrukturalna z 2021 rwymaga od giełd kryptowalut wysyłania formularzy 1099-B zgłaszających całą aktywność transakcyjną.

1099-MISC lub 1099-NEC

Jeśli wydobywałeś kryptowalutę lub otrzymałeś kryptowalutę w nagrodę, możesz otrzymać którykolwiek z formularzy1099-MISC, Różne dochody, Lub1099-NEC, Odszkodowanie dla osób niebędących pracownikami. Formularze te służą do zgłaszania wysokości zwykłego dochodu otrzymywanego za różne rodzaje działalności zawodowej. Informacje zawarte w tych formularzach mogą pomóc Ci w przygotowaniu Załącznika C, Zysku lub Straty z Biznesu oraz Załącznika SE, Podatku od Samozatrudnienia.

Kiedy otrzymasz którykolwiek z tych formularzy 1099, jest on również wysyłany do urzędu skarbowego, aby mógł dopasować informacje w formularzach do informacji podanych w zeznaniu podatkowym.

Wskazówka TurboTax:Giełdy kryptowalut nie będą zobowiązane do wysyłania formularzy 1099-B aż do roku podatkowego 2023. Jeśli nie otrzymasz formularza 1099-B od swojej giełdy kryptowalut, nadal musisz zgłaszać całą sprzedaż lub wymianę kryptowalut w swoich podatkach.

Czy Coinbase podlega IRS?

Coinbase był tematemWezwanie Johna Doew 2016 r., które wymagały od niej przekazywania informacji o transakcjach IRS swoim klientom. W efekcie firma przekazała informacje o ponad 8 milionach transakcji przeprowadzonych przez swoich klientów.

Obecnie firma wystawia formularze 1099-MISC tylko wtedy, gdy wypłaca nagrody lub premie za podjęcie określonych działań na platformie. Ponadto może być konieczne przekroczenie minimalnego progu płatności wynoszącego 600 USD, aby firma mogła wystawić zarówno Tobie, jak i IRS formularz 1099-MISC dokumentujący płatności na Twoją rzecz.

Jednakże począwszy od roku podatkowego 2023 rAmerykańska ustawa infrastrukturalna z 2021 rwymaga od giełd kryptowalut wysyłania formularzy 1099-B zgłaszających całą aktywność transakcyjną.

Mimo że Coinbase nie dostarcza tych informacji poprzez bezpośrednie raportowanie do IRS, i tak musisz zgłosić tę czynność w zeznaniu podatkowym, ponieważ jest to dochód podlegający opodatkowaniu. Za pośrednictwem platformy możesz uzyskać dostęp do informacji o koncie, aby obliczyć wszelkie obowiązujące zyski lub straty kapitałowe oraz wynikające z tego podatki, które musisz zapłacić w zeznaniu podatkowym.

TurboTax zadba o Ciebie

TurboTax w Interneciejest teraz autorytetempodatki od kryptowalutz najbardziej kompleksowym pokryciem importu, obejmującym 15 największych giełd. Niezależnie od tego, czy inwestujesz w kryptowaluty za pośrednictwem Coinbase, Robinhood lub innych giełd, które TurboTax Online możebezproblemowo pomogą Ci w imporciei zrozum podatki od kryptowalut, tak jak inne inwestycje.