Jak obliczyć przepływy pieniężne w rachunkowości?
Dodaj dochód netto i amortyzację, a następnie odejmij nakłady inwestycyjne i zmianę kapitału obrotowego.Wolne przepływy pieniężne = dochód netto + amortyzacja/amortyzacja - Zmiana kapitału obrotowego - wydatki inwestycyjne.Dochód netto to zysk lub strata spółki po odjęciu jej wydatków.
Wyciąg z przepływów pieniężnychmówi ci, ile gotówki wchodzi i opuszcza firmę w danym okresie.Oprócz bilansów i wyciągów dochodów jest to jedno z trzech najważniejszych sprawozdań finansowych zarządzania rachunkowością małej firmy i upewnienia się, że masz wystarczającą ilość gotówki, aby działać.
Zwroty gotówki na cash są obliczane przy użyciu napływu gotówki przed opodatkowaniem nieruchom*ości inwestycyjnej otrzymanych przez inwestora i wypływów przed opodatkowaniem wypłaconym przez inwestora.Zasadniczo todzieli przepływy pieniężne netto przez całkowitą inwestycję gotówki.
Przepływy pieniężne sąZakończenia netto i ekwiwalenty gotówki przeniesione do firmy.Otrzymana gotówka reprezentuje wpływy, a wydane pieniądze reprezentują odpływy.Firma tworzy wartość dla akcjonariuszy dzięki swojej zdolności do generowania dodatnich przepływów pieniężnych i maksymalizacji długoterminowych wolnych przepływów pieniężnych (FCF).
Wyciąg z przepływów pieniężnych śledzi napływ i odpływ gotówki,Zapewnienie wglądu w zdrowie finansowe i efektywność operacyjną firmy.CFS mierzy, jak dobrze firma zarządza swoją pozycją pieniężną, co oznacza, jak dobrze firma generuje gotówkę, aby zapłacić swoje zobowiązania długu i finansować koszty operacyjne.
Najprostszym sposobem obliczania wolnych przepływów pieniężnych jestZnalezienie wydatków inwestycyjnych na sprawozdanie z przepływami pieniężnymi i odejmowanie go od operacyjnych przepływów pieniężnych znalezionych w sprawdzaniu przepływów pieniężnych.
Skorzystaj z tego kalkulatora, aby ustalić, czy pieniądze wchodzące w Twoją firmę (tj. Przychody i dochód) są wystarczające, aby pokryć twoje zobowiązania finansowe (tj. Lista płac i inne wydatki) na określony okres.
| Miesięczne przepływy pieniężnebalansować | = Miesięczne wpływy - wypływy miesięczne |
|---|---|
| Inwestowanie przepływów pieniężnych | = Przychodzące przepływy pieniężne inwestycyjne - Wychodzące przepływy pieniężne inwestycyjne |
| Finansowanie przepływów pieniężnych | = Nadchodzące przepływy pieniężne finansowania - Finansowanie wychodzące przepływy pieniężne |
Wydział przepływów pieniężnych tosprawozdanie finansowe, które zawiera łączne dane dotyczące wszystkich napływów gotówki, które firma otrzymuje z bieżącej operacji i zewnętrznych źródeł inwestycji.
- Operacje: dochód netto plus wszelkie wydatki nie ramienne, takie jak amortyzacja i amortyzacja.
- Kapitał obrotowy: Zmiana należności, rachunków, płatnych rachunków i zapasów.
- Aktywa trwałe: całkowita zmiana środków trwałych przed amortyzacją.
Jak obliczyć gotówkę w bilansie?
Znajdź sekcję aktywów obrotowych: w bilansie, środki pieniężne i ekwiwalenty gotówki są podzielone w sekcji aktywów bieżących, które są aktywami, które można przekształcić w gotówkę w ciągu roku lub mniej.Poszukaj tej sekcji,Zazwyczaj blisko bilansu.
Przykłady operacyjnych przepływów pieniężnych obejmują sprzedaż towarów i usług, płatności wynagrodzeń, płatności czynszowych i płatności podatkowych.
Istnieją trzy typy przepływów pieniężnych, które firmy powinny śledzić i analizować w celu ustalenia płynności i wypłacalności firmy:Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i przepływów pieniężnych z działalności finansowej.Wszystkie trzy są uwzględnione w sprawozdaniu spółki.
Liczasz wolne przepływy pieniężne wedługOdejmowanie pieniędzy wydanych na wydatki inwestycyjne, które są pieniędzmi na zakup lub ulepszanie aktywów, a pieniądze wypłacane z dywidendy z gotówki netto przez działalność operacyjną.
Po pierwsze, bada to, co nazywa „zarobkami właściciela”.Jest to zasadniczo przepływy pieniężne dostępne dla akcjonariuszy, znane technicznie jako Free Cash Flow to Equity (FCFE).Buffett definiuje tę metrykę jakodochód netto plus amortyzacja, minus wszelkie wydatki inwestycyjne (CAPX) i kapitał obrotowy (w/c) koszty.
„Dobra” szybkość konwersji wolnych przepływów pieniężnych byłaby zwykle konsekwentnawokół lub powyżej 100%, jak wskazuje na skuteczne zarządzanie kapitałem obrotowym.Jeśli współczynnik konwersji FCF firmy przekracza 100%, oznacza to wydajność operacyjną.
Odejmij liczbę miesięcznych kosztów od miesięcznego dochodu nettoAby określić resztki podaży gotówkowej.Jeśli wynik jest ujemnym przepływem pieniężnym, to znaczy, jeśli wydajesz więcej niż zarabiasz, musisz szukać sposobów ograniczenia wydatków.
Wydział przepływów pieniężnych powinien składać się z trzech kategorii:Działanie, inwestowanie i finansowanie.Działanie: Jest to twój dochód netto, plus lub minus wzrost lub zmniejsza aktywów obrotowych oraz zobowiązań i wydatków.
Cóż, chociaż nie ma żadnego uniwersalnego wskaźnika, do którego powinna dążyć Twoja firma-głównie dlatego, że istnieją znaczące różnice między branżami-wyższy margines przepływów pieniężnych jest zwykle lepszy.Wskaźnik marginesu przepływów pieniężnych60%jest bardzo dobre, wskazując, że firma A ma wysoki poziom rentowności.
Terminalne przepływy pieniężne to przepływy pieniężne poniesione na końcu projektu.Na przykład,Pod koniec użytkowania nowego sprzętu, Mr. Tater mógł sprzedać sprzęt za 10 000 USD.Ponieważ są to pieniądze wchodzące w chrupiącą firmę chipów ziemniaczanych Spud, stanowi napływ gotówki.
Czy przepływy pieniężne są takie same co zysk?
Czy więc przepływy pieniężne są takie same co zysk?Nie, istnieją wyraźne różnice między tymi dwoma wskaźnikami.Przepływy pieniężne to pieniądze, które przepływają i wychodzą z Twojej firmy w danym okresie, podczas gdy zysk pozostaje w zależności od przychodów po odjęciu kosztów.
Wspólnym punktem odniesienia stosowanym przez inwestorów nieruchom*ości jest dążenie do przepływów pieniężnychco najmniej 10% ceny zakupu nieruchom*ości rocznie.Na przykład, jeśli nieruchom*ość zostanie zakupiona za 200 000 USD, roczne przepływy pieniężne powinny wynosić co najmniej 20 000 USD (1667 USD miesięcznie).
- Przejrzyj opcje przepływów pieniężnych dla zaangażowania.
- Zdefiniuj zamknięte środki pieniężne i ekwiwalenty gotówki.
- Określ liczbę pozycji analizy.
- Wypełnij elementy analizy.
- Zrównoważyć arkusz przepływów pieniężnych.
Metoda bezpośrednich przepływów pieniężnychWykorzystuje rzeczywiste napływ gotówki i odpływy pobierane bezpośrednio z operacji firmy.Oznacza to, że mierzy gotówkę jako otrzymaną lub zapłaconą, a nie stosując metodę rachunkowości memoriałowej.Rachunkowość naliczająca rozpoznaje przychody za zarobki, a nie przy otrzymaniu płatności.
Istnieją dwa sposoby na przygotowanie oświadczenia o przepływach pieniężnych:metoda bezpośrednia i metoda pośrednia: Metoda bezpośrednia - Operacyjne przepływy pieniężne są prezentowane jako lista ingoing i wychodzących przepływów pieniężnych.Zasadniczo metoda bezpośrednia odejmuje pieniądze wydane od otrzymanych pieniędzy.
