Czy muszę zgłaszać sprzedaż kryptowalut, jeśli straciłem pieniądze?
Jeśli jednak sprzedałeś jakiekolwiek aktywa cyfrowe ze stratą lub zyskiem,musisz odpowiedzieć twierdząco na pytaniei użyj formularza 8949, aby odnotować zysk lub stratę kapitałową. Musisz także zaznaczyć opcję „tak” i wypełnić formularz, jeśli w ciągu roku nabyłeś nowe zasoby cyfrowe.
W Stanach Zjednoczonych,musisz zgłaszać swoje straty na kryptowalutach w swoich transakcjach w taki sam sposób, w jaki zgłaszałbyś swoje zyski z kryptowalut. Na formularzu 8949 będziesz musiał zgłosić każdą transakcję, w przypadku której poniosłeś stratę, podając zwykłe informacje: podstawę kosztu, przychody ze sprzedaży, datę przejęcia, datę sprzedaży i stratę na transakcji.
Podatnicy amerykańscy muszą zgłaszać wszelkie zyski lub straty z handlu kryptowalutą oraz wszelkie dochody uzyskane z działalności takiej jak wydobywanie lub obstawianie, w formularzach zeznania podatkowego, takich jak formularz 1040 lub 8949.Niezgłoszenie może skutkować grzywnami i karami sięgającymi 100 000 dolarów lub poważniejszymi konsekwencjami, w tym nawet do pięciu lat więzienia.
Podatnicy amerykańscy są zobowiązani do zgłaszania sprzedaży kryptowalut, konwersji, płatności i dochodów IRS oraz, w stosownych przypadkach, stanowym organom podatkowym, a każda z tych transakcji ma inne skutki podatkowe. W tym artykule dowiesz się, kiedy Twoje kryptowaluty są opodatkowane i jak Twoja działalność może wpłynąć na Twoje podatki.
Wszystkie zdarzenia związane z dochodami i sprzedażą kryptowalut należy zgłaszać IRSniezależnie od tego, ile zarobiłeś.
Jeśli znacząco zaniżyłeś swoje dochody, nie zgłaszając kryptowaluty, IRS może nałożyć karę za dokładność w wysokości 20% niezgłoszonego podatku. Zasadniczo ma to zastosowanie, jeśli zaniżyłeś swoje dochody o 10% lub 5000 USD (IRS używa wyższej liczby). Kary za oszustwa wynoszą 75% zaniżonego podatku.
Jeśli nie zgłosisz straty na sprzedaży akcji, IRS uzna, że wpływy ze sprzedaży stanowią cały zysk – nalicz podatek od fałszywego zysku.
Za każdym razem, gdy otrzymasz formularz 1099, IRS otrzyma identyczną kopię. Jeżeli zatem unikasz raportowania swoich transakcji w oparciu o dany formularz 1099,IRS na pewno się o tym dowie.
OK, teraz znasz swoje pełne zyski i straty na kryptowalutach za ostatni rok. Czas złożyć korektę zeznania. Będziesz musiałwypełnij formularz IRS 1040X, aby poprawić swoje indywidualne zeznanie podatkowe. Będziesz musiał ponownie obliczyć swój dochód, odliczenia, ulgi i zobowiązanie podatkowe.
Jeśli po upływie terminu zgłoszenia i ewentualnych przedłużeń nadal nie zgłosiłeś prawidłowo swoich zysków z kryptowalut na formularzu 8938, możesz zostać ukarany dodatkowymi grzywnami i karami. Po początkowym niepowodzeniu w złożeniu wniosku,IRS powiadomi każdego podatnika, który nie wypełnił rocznego zeznania lub raportów.
Ile kryptowalut musisz sprzedać, aby to zgłosić?
Podatki są należne, gdy sprzedajesz, handlujesz lub pozbywasz się kryptowaluty w jakikolwiek sposób i rozpoznajesz zysk. Na przykład, jeśli kupisz kryptowalutę za 1000 USD i sprzedasz ją później za 1500 USD, będziesz musiał zgłosić i zapłacić podatek od zysku w wysokości 500 USD. Jeśli pozbędziesz się kryptowaluty i uznasz stratę, możesz odliczyć ją od swoich podatków.
Jeśli zarabiasz600 USD lub więcej rocznie opłacane przez giełdę, w tym Coinbase, giełda ma obowiązek zgłosić te płatności do urzędu skarbowego jako „inne dochody” za pośrednictwem formularza IRS 1099-MISC (kopię otrzymasz również do zeznania podatkowego).
Zgłaszanie aktywności kryptograficznej wymaga użyciaFormularz 1040 Załącznik D jako formularz podatku od kryptowalut w celu uzgodnienia zysków i strat kapitałowych oraz formularz 8949, jeśli to konieczne. Całkowite zyski lub straty kapitałowe zgłaszasz na formularzu 1040, wiersz 7.
Niedawnogiełdy kryptowalut muszą wystawić formularze 1099-K i 1099-B, jeśli masz wpływy przekraczające 20 000 USD i 200 lub więcej transakcji na giełdzie. Giełda musi przesłać te informacje do IRS.
Konwersja jednej kryptowaluty na inną jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu, co zostało jasno określone w najnowszych wytycznych IRS w tej sprawie. Według IRS transakcja ta polega w zasadzie na sprzedaży pierwszej waluty, aby następnie kupić inną.
Kiedy kryptowaluta jest opodatkowana? IRS traktuje kryptowaluty jako własność dla celów podatkowych, co oznacza:Płacisz podatki od kryptowaluty, jeśli sprzedajesz lub używasz swojej kryptowaluty w transakcjii jest wart więcej niż w chwili zakupu.
Niektóre giełdy i aplikacje kryptowalut nie zgłaszają IRS transakcji użytkowników. Obejmują onezdecentralizowane giełdy (DEX) i platformy peer-to-peer (P2P).które nie mają obowiązków sprawozdawczych zgodnie z amerykańskim prawem podatkowym.
Jeśli sprzedałeś akcje, obligacje lub inne papiery wartościowe za pośrednictwem brokera lub przeprowadziłeś transakcję wymiany barterowej (wymiana nieruchom*ości lub usług zamiast płacenia gotówką), prawdopodobnie otrzymasz formularz 1099-B. Niezależnie od tego, czy odnotowałeś zysk, stratę, czy też osiągnąłeś próg rentowności,musisz zgłosić te transakcje w swoim zeznaniu podatkowym.
Jeżeli straty kapitałowe przekraczają zyski kapitałowe, kwota nadwyżki straty, o którą możesz się ubiegać w celu obniżenia Twojego dochodu, jest mniejszą z dwóch:3000 USD (1500 USD w przypadku osobnego zgłoszenia związku małżeńskiego)lub całkowitą stratę netto wykazaną w wierszu 16 Załącznika D (formularz 1040), Zyski i straty kapitałowe.
Transakcje straty
Transakcja ze stratą jesttransakcję, w wyniku której dochodzisz do roszczenia o stratę zgodnie z sekcją 165 (opisaną później), jeśli kwota straty z sekcji 165 jest następująca. • W przypadku osób fizycznych co najmniej 2 miliony dolarów w dowolnym roku podatkowym lub 4 miliony dolarów w dowolnej kombinacji lat podatkowych.
Czy IRS może śledzić sprzedaż kryptowalut?
IRS może śledzić transakcje kryptowalutowe poprzez samodzielne raportowanie w formularzach podatkowych, narzędzia do analizy blockchain, takie jak Chainalytic, i dane KYC ze scentralizowanych giełd. Chociaż większość transakcji można śledzić, niektóre łańcuchy bloków zorientowane na prywatność i niektóre giełdy utrudniają śledzenie.
Czy IRS skontroluje Cię pod kątem kryptowalut? Tak.Jeśli IRS ma powody sądzić, że zaniżasz swoje podatki od kryptowalut, możliwe, że zainicjuje audyt lub wyśle Ci list z ostrzeżeniem w sprawie niezapłaconego zobowiązania podatkowego.
Co się stanie, jeśli stracisz pieniądze w kryptowalutach? Jeśli stracisz pieniądze w kryptowalutach,będziesz musiał sprzedać swoje aktywa, aby pokryć straty. Jeśli wartość kryptowaluty spadnie, nadal będziesz musiał sprzedać swoje aktywa, aby pokryć straty.
IRS ma prawo nakładać grzywny i kary za Twoje zaniedbanie i często to robi. Jeżeli wykażą, że działanie było zamierzone, oszukańcze lub miało na celu uniknięcie płacenia należnych podatków, mogą wszcząć postępowanie karne.
Aby śledzić przeniesienia strat kapitałowych,IRS udostępnia arkusz lub formularz zawarty w instrukcjach Załącznika D. Arkusz ten zazwyczaj pomaga obliczyć i udokumentować kwotę straty kapitałowej, którą można przenieść z jednego roku podatkowego na następny.
