Jaka jest zasada podatkowa 60 40?
Niezależnie od tego, jak długo piastujesz to stanowisko, sekcja 1256 Kodeksu skarbowego wymaga, aby opcje z tej kategorii były opodatkowane w następujący sposób:60% zysków lub strat podlega opodatkowaniu według długoterminowych stawek podatku od kapitału.40% zysków lub strat podlega opodatkowaniu według krótkoterminowych stawek podatku od kapitału.
Podczas gdy krótkoterminowe zyski kapitałowe z akcji lub funduszy ETF są opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego, kontrakty terminowe typu futures podlegają opodatkowaniu zgodnie z zasadą 60/40:60% jest opodatkowanych 15% stawką podatku od długoterminowych zysków kapitałowych, podczas gdy tylko 40% krótkoterminowych zysków kapitałowych jest opodatkowanych według zwykłej stawki podatku dochodowego.
Zyski kapitałowe z opcji handlowych na indeksy podlegają hybrydowemu opodatkowaniu. Ponieważ opcje indeksowe obejmują 1256 kontraktów*, kwalifikują się do opodatkowania 60/40 – co oznacza60% Twoich zysków traktuje się jako długoterminowe zyski kapitałowe, a 40% jako krótkoterminowe zyski kapitałowe. Nie ma znaczenia, jak długo utrzymasz tę pozycję.
Sprzedając akcje, które kupiłeś, korzystając z opcji, osiągasz dochód podlegający opodatkowaniu lub stratę podlegającą odliczeniu. Zazwyczaj traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitałową. Jeśli jednak nie spełniasz specjalnych wymagań dotyczących okresu utrzymywania majątku, będziesz musiał traktować dochód ze sprzedaży jako zwykły dochód.
Opodatkowanie jest tutaj stosunkowo proste. IRS stosuje tak zwaną zasadę 60/40 do wszystkich opcji niekapitałowych, co oznacza, że wszystkie zyski i straty są traktowane jako:Długoterminowe: 60% transakcji jest opodatkowane jako długoterminowy zysk lub strata kapitałowa.Krótkoterminowe: 40% transakcji jest opodatkowane jako krótkoterminowy zysk lub strata kapitałowa.
Podatki nie są zależne od wieku, więc nigdy nie przestaniesz płacić podatków. Zasadniczo, jeśli masz 65 lat lub więcej, musisz złożyć zeznanie za rok podatkowy 2023 (który przypada w 2024 r.), jeśli Twój dochód brutto wynosi 15 700 USD lub więcej.
Dodatkowe standardowe odliczenie dla osób powyżej 65. roku życia
Alesamotny 65-letni podatnik otrzyma standardowe odliczenie w wysokości 15 700 dolarów za rok podatkowy 2023. Dodatkowe 1850 dolarów zwiększy prawdopodobieństwo, że w zeznaniu za 2023 r. skorzystasz ze standardowego odliczenia, zamiast wyszczególniać je szczegółowo. (Dodatkowa standardowa kwota odliczenia wynosi 1850 USD w roku 2024).
Dolna linia.Tak, ubezpieczenie społeczne jest opodatkowane na szczeblu federalnym po ukończeniu 70. roku życia. Jeśli otrzymasz czek z Ubezpieczenia Społecznego, będzie on zawsze częścią Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu, niezależnie od Twojego wieku.
Osoby samotnie składające wniosek o łącznym dochodzie od 25 000 do 34 000 dolarów muszą płacić podatek dochodowy od maksymalnie 50% swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Jeśli Twoje łączne dochody przekraczają 34 000 dolarów, będziesz płacić podatki od maksymalnie 85% swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.
Podatek SE, wykorzystywany do finansowania Ubezpieczeń Społecznych i Medicare, jest równy całkowitej kwocie należnej za te dwa programy. Opłata ta jest wyższa niż podatki na ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną, które płacisz, gdy pracujesz dla kogoś innego, ponieważ:pracodawcy mają obowiązek dzielić te podatki ze swoimi pracownikami.
Jak uniknąć podatku od opcji na akcje?
- Ćwicz wcześniej i złóż wniosek o dokonanie wyborów na podstawie art. 83(b).
- Ćwicz i trzymaj, aby uzyskać długoterminowe zyski kapitałowe.
- Każdego roku korzystaj z wystarczającej liczby opcji, aby uniknąć AMT.
- Ćwicz ISO w styczniu, aby zmaksymalizować swój float przed zapłaceniem AMT.
- Uzyskaj zwrot środków za kwotę AMT zapłaconą wcześniej na ISO.
- Zmniejsz AMT na ISO, ćwicząc NSO.
IRS ogranicza Twoją stratę netto do3000 USD (w przypadku osób fizycznych i małżonków składających wspólnie wniosek) lub 1500 USD (w przypadku oddzielnego zgłoszenia związku małżeńskiego). Wszelkie niewykorzystane straty kapitałowe przechodzą na lata przyszłe. Jeśli przekroczysz próg 3000 dolarów na dany rok, nie martw się.
Ćwiczenie bezgotówkowe jest dokładnie tym, na co wygląda –nie używasz środków pieniężnych do wykonywania opcji na akcje. Część wartości opcji na akcje wykorzystujesz do wykonania niektórych lub wszystkich pozostałych. Ćwiczenie bezgotówkowe może nie maksymalizować ani minimalizować liczby posiadanych akcji.
Pierwszym sposobem, w jaki daytraderzy unikają podatków, jest:stosując metodę wyceny rynkowej. Metoda ta wykorzystuje zdolność day traderów do kompensowania zysków kapitałowych stratami kapitałowymi. Inwestorzy mogą uzyskać ulgę podatkową z tytułu wszelkich inwestycji, na których stracili pieniądze, i wykorzystać ją w celu uniknięcia lub zmniejszenia podatku od zysków kapitałowych.
Zakłady spread to jedyny sposób na handel opcjami na akcje bez podatkui zakłady spread dają większą kontrolę nad wielkością pozycji niż kupowanie lub sprzedawanie opcji notowanych za pośrednictwem brokera. Wszystkie zakłady typu spread bet rozliczane są w gotówce, więc nigdy nie musisz dostarczać ani przyjmować dostawy rzeczywistych akcji bazowych.
Dochód z transakcji F&O wykazywany jest wITR 3niezależnie od tego, czy jesteś osobą fizyczną handlującą, HUF czy firmą. ITR 3 pozwala wymienić wszystkie inne dochody oprócz tych uzyskanych z transakcji F&O. Istnieje przepis mówiący o Twoim wynagrodzeniu, dochodach z majątku domowego oraz dochodach z wszelkich innych źródeł.
Czy słyszałeś o rocznej premii z Ubezpieczeń Społecznych w wysokości 16 728 dolarów?Tak naprawdę nie ma „premii”, którą emeryci mogliby odebrać. Administracja Ubezpieczeń Społecznych (SSA) używa specjalnego wzoru na podstawie Twoich zarobków w ciągu całego życia, aby określić wysokość świadczenia.
W jakim wieku można przestać płacić podatki? Podatki nie są zależne od wieku, więc nigdy nie przestaniesz płacić podatków. Zasadniczo, jeśli masz 65 lat lub więcej, musisz złożyć zeznanie podatkowe w 2022 r., jeśli Twój dochód brutto wynosi 14 700 USD lub więcej. Jeśli jesteś w związku małżeńskim i oboje macie ukończone 65 lat, kwota ta wynosi 28 700 dolarów.
Nie będziesz musiał składać zeznania podatkowego. Możesz jednak złożyć zeznanie, ponieważ nawet jeśli nie masz obowiązku płacenia podatków na ubezpieczenie społeczne,możesz otrzymać zwrot wszelkich pieniędzy potrąconych z Twojej wypłaty z tytułu podatków.
Podlegającą opodatkowaniu część świadczeń z zabezpieczenia społecznego zgłaszasz w wierszu 6b formularza 1040 lub formularza 1040-SR. Twoje świadczenia mogą podlegać opodatkowaniu, jeśli suma (1) połowy Twoich świadczeń plus (2) cały Twój inny dochód, w tym odsetki zwolnione z podatku, jest większa niż kwota podstawowa dla Twojego statusu zgłoszenia.
Czy po ukończeniu 65. roku życia przysługuje mi ulga podatkowa?
Zwiększone odliczenie standardowe
Zasadniczo są to pieniądze, od których nie trzeba płacić podatku. W roku podatkowym osiągniesz wiek 65 lat,otrzymujesz podwyższenie standardowego odliczenia, co skutkuje niższymi podatkami. Wysokość podwyżki zależy od statusu złożenia zeznania podatkowego.
Pełny wiek emerytalny
Jeśli urodziłeś się w 1957 r. lub wcześniej, masz już prawo do pełnego świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Pełny wiek emerytalny wynosi66, jeśli urodziłeś się w latach 1943–1954. Pełny wiek emerytalny wzrasta stopniowo, jeśli urodziłeś się w latach 1955–1960, aż do osiągnięcia 67 lat.
Jeśli zaczniesz otrzymywać świadczenia w wieku 66 latotrzymujesz 100 procent swojego miesięcznego świadczenia. Jeśli opóźnisz otrzymywanie świadczeń emerytalnych do osiągnięcia pełnego wieku emerytalnego, Twoje miesięczne świadczenie będzie nadal rosło.
Po osiągnięciu 59½, możesz pobierać wypłaty z planu 401(k) bez narażania się na karę w wysokości 10%. Nie oznacza to jednak braku konsekwencji. Wszystkie wypłaty z rachunku 401(k), nawet te dokonane po ukończeniu 59½ roku życia, podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu.
Od 2024 r. opodatkowuj świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych w sposób podobny do dochodów z prywatnych emerytur. Stopniowe znoszenie progów niższych dochodów w latach 2024–2043.
